Por oferecer previsibilidade o Fluxo de Caixa é uma das principais ferramentas para a boa gestão financeira, afinal, as receitas e despesas nem sempre ocorrem de forma casada. Através dele é possível identificar desequilíbrios e indicadores para a tomada de decisões.
Seu saldo operacional é o resultado da soma dos valores disponíveis nas contas correntes, mais as entradas previstas do Contas a Receber, subtraindo-se as obrigações oriundas do Contas a Pagar. Pode-se projetá-lo no período que a empresa desejar.
Trata-se portanto do planejamento do caixa em um dado intervalo de tempo, sujeito a variações no caso de inadimplências de clientes, por isso é recomendável revisá-lo diariamente.
Do Fluxo de Caixa extraímos informações valiosas para o sucesso do empreendimento, por exemplo:
- Vai sobrar ou faltar dinheiro no futuro?
- Há margem para dar um prazo maior na condição de pagamento para atrair mais clientes?
- Será necessário contratar empréstimos ou financiamentos para honrar com as obrigações?
- A empresa terá de renegociar pagamentos com fornecedores para cobrir desequilíbrios pontuais?
Analisar o Fluxo de Caixa permite ao gestor tomar medidas preventivas em caso de desequilíbrio negativo, e a consequente redução dos custos financeiros. Ou ser mais agressivo em sua política de mercado para aumentar o share.
Muitos empreendedores renunciam a utilizar o Fluxo de Caixa sob o argumento de que tem um alto índice de inadimplência, e que portanto não há previsibilidade das receitas. Isto é um equívoco, afinal, é possível ajustar as datas de previsão de entradas dos títulos em atraso, ou daqueles que já se sabe que não serão pagos no prazo de vencimento original, informando, em um campo específico, a data prevista.
Mas como elaborar um fluxo de caixa? Existem diversas formas, através de planilhas, softwares específicos, ou dispondo de um bom ERP, esta última é de longe a melhor opção, pois todas as informações virão automaticamente do Controle da Disponibilidade Financeira, e dos Controles do Contas a Receber e a Pagar. Lançar manualmente todos estes dados não é uma tarefa simples, pode até ficar inviável, a depender do volume de dados, além do risco de erros de digitação, por isso o uso da tecnologia adequada como um ERP é o recomendável.
Uma gestão financeira segura não pode prescindir do Fluxo de Caixa!
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Autor(a): Geraldo Valle